Ngày 01/11/2025, Thông tư số 27/2025/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) chính thức có hiệu lực, hướng dẫn chi tiết việc thực hiện một số điều của Luật Phòng, chống rửa tiền. Thông tư này thay thế, kế thừa và bổ sung nhiều quy định từ Thông tư số 09/2023/TT-NHNN, nhằm tháo gỡ vướng mắc trong thực tiễn, đồng thời bảo đảm việc thực hiện cam kết quốc tế của Việt Nam với Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FATF).
- Nội dung chính của Thông tư 27/2025/TT-NHNN
Thông tư gồm 13 điều, tập trung vào các quy định cốt lõi trong công tác phòng, chống rửa tiền, bao gồm:
- Tiêu chí, phương pháp đánh giá rủi ro về rửa tiền đối với tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh dịch vụ liên quan.
- Quy trình quản lý rủi ro và phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro.
- Quy định nội bộ về phòng, chống rửa tiền áp dụng cho đối tượng báo cáo.
- Chế độ báo cáo giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo và giao dịch đáng ngờ.
- Chế độ báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử.
- Hình thức và thời hạn báo cáo dữ liệu điện tử.
- Các trường hợp giao dịch chuyển tiền phải báo cáo
Theo Điều 9 Thông tư 27/2025/TT-NHNN, đối tượng báo cáo (ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán, v.v.) có trách nhiệm thu thập thông tin và báo cáo về Cục Phòng, chống rửa tiền khi phát sinh giao dịch chuyển tiền điện tử trong các trường hợp sau:
- Giao dịch trong nước: Khi các tổ chức tham gia giao dịch ở Việt Nam có giá trị từ 500 triệu đồng trở lên hoặc ngoại tệ có giá trị tương đương.
- Giao dịch ra nước ngoài: Khi các tổ chức tham gia giao dịch ở ngoài lãnh thổ Việt Nam có giá trị từ 1.000 USD trở lên (hoặc ngoại tệ khác có giá trị tương đương).
Việc báo cáo phải được thực hiện bằng dữ liệu điện tử theo quy định, bảo đảm kịp thời và chính xác để phục vụ công tác giám sát, phòng ngừa rủi ro rửa tiền và tài trợ khủng bố.
- Quy định về khai báo khi mang tiền mặt, công cụ chuyển nhượng, kim khí quý, đá quý qua cửa khẩu
Theo Điều 11 của Thông tư, cá nhân khi xuất cảnh, nhập cảnh mang theo các loại tài sản sau vượt mức quy định thì phải khai báo hải quan cửa khẩu:
- Kim khí quý (trừ vàng), đá quý: từ 400 triệu đồng trở lên.
- Công cụ chuyển nhượng: từ 400 triệu đồng trở lên.
- Ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam tiền mặt và vàng: thực hiện theo quy định hiện hành của NHNN về quản lý ngoại hối và quản lý vàng.
- Ý nghĩa và tác động pháp lý
Việc ban hành Thông tư 27/2025/TT-NHNN:
- Nâng cao tính minh bạch trong hoạt động tài chính – ngân hàng.
- Phòng ngừa, phát hiện và xử lý rủi ro rửa tiền và tài trợ khủng bố, góp phần bảo vệ an ninh tài chính quốc gia.
- Tạo thuận lợi cho doanh nghiệp và tổ chức tài chính nhờ các quy định rõ ràng, đồng bộ và phù hợp với chuẩn mực quốc tế